El Servicio de Rentas Internas (SRI) de Ecuador ha implementado un nuevo sistema tecnológico llamado Falcon para identificar a evasores de impuestos. Este sistema utiliza analítica de datos avanzada para evaluar el riesgo de evasión fiscal de los contribuyentes. Pero, ¿qué significa esto para usted como contribuyente? ¿Debería estar preocupado? En este artículo, exploraremos las implicaciones de este nuevo sistema y cómo podría afectarle.
¿Cómo funciona el sistema Falcon?
El sistema Falcon cruza más de 400 tipos de datos, tanto internos como externos, para asignar un puntaje de riesgo a cada contribuyente. Este puntaje varía de 0 a 1.000 y se basa en una variedad de factores, como ingresos, propiedades y comportamiento fiscal anterior.
Ejemplo de Funcionamiento
Supongamos que María es una empresaria que ha omitido declarar ciertos ingresos y propiedades. Falcon cruzará datos del Registro Mercantil movimientos financieros, y otros para asignarle un puntaje. En este caso, el sistema podría considerar los siguientes factores:
Ingresos no declarados: María ha tenido ingresos significativos que no ha declarado al SRI. Esto contribuirá a un aumento en su puntaje de riesgo.
Propiedades no declaradas: María posee una casa y un automóvil de lujo que tampoco ha declarado. Esto también aumentará su puntaje.
Historial de pagos: María ha tenido multas previas por pagos atrasados, lo que incrementa aún más su puntaje.
Con estos factores, Falcon podría asignarle un puntaje de 850, lo que la convierte en un candidato para una auditoría fiscal detallada.
Datos que se podrían cruzar con el sistema Falcon
El sistema Falcon del SRI tiene la capacidad de cruzar una amplia gama de datos para evaluar el riesgo de evasión fiscal de un contribuyente. A continuación, se presenta una lista de 10 tipos de datos que podrían ser considerados por este sistema:
- Ingresos Declarados: Montos de ingresos que el contribuyente ha declarado en sus formularios fiscales.
- Propiedades Registradas: Información sobre propiedades inmobiliarias, vehículos y otros bienes registrados a nombre del contribuyente.
- Movimientos Financieros: Transacciones bancarias, inversiones y otros movimientos financieros realizados por el contribuyente.
- Historial de Pagos de Impuestos: Registros de pagos de impuestos anteriores, incluidas fechas y montos.
- Historial de Multas y Sanciones: Registros de multas, sanciones o incumplimientos fiscales previos.
- Información del Registro Civil: Datos personales como estado civil, número de dependientes, etc.
- Actividad Empresarial: Si el contribuyente es dueño de una empresa, información sobre ingresos, empleados y actividad comercial.
- Información del IESS: Datos relacionados con contribuciones al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.
- Gastos Deductibles: Información sobre gastos que el contribuyente ha declarado como deducibles, como gastos médicos o educativos.
- Información de Terceros: Datos proporcionados por otras instituciones o individuos que puedan tener relevancia en la evaluación del riesgo fiscal, como proveedores o clientes en el caso de empresas.
Estos datos se cruzan y analizan para asignar un puntaje de riesgo al contribuyente, lo que permite al SRI tomar medidas preventivas o correctivas según corresponda.
¿Por qué decimos que Falcon es revolucionario?
Antes de Falcon, el SRI dependía en gran medida de auditorías manuales y denuncias para identificar a evasores fiscales.
Con Falcon, el SRI puede proactivamente identificar a contribuyentes de alto riesgo y tomar medidas antes de que la evasión fiscal se convierta en un problema mayor.
¿A quiénes le aplicaría Falcon?
El sistema no solo se aplica a individuos, sino también a empresas.
Falcon tiene diferentes estándares para las empresas, centrándose en el cumplimiento de sus regímenes fiscales y en la veracidad de la información que presentan.
¿Qué implicaciones tiene para los contribuyentes?
- Mayor Escrutinio: Si su puntaje es alto, es probable que sea objeto de una auditoría.
- Transparencia: Aunque el sistema es principalmente para uso interno del SRI, genera un ambiente de mayor transparencia en la recaudación de impuestos.
- Responsabilidad: Con Falcon, el SRI tiene una herramienta más efectiva para hacer que los contribuyentes sean responsables.
¿Qué medidas debe tomar?
Si usted es un contribuyente en Ecuador, es crucial que revise y actualice regularmente su información fiscal para evitar ser marcado como un riesgo por Falcon. La falta de cumplimiento podría resultar en sanciones severas, incluidas multas y procesos legales.
- Mantenga Actualizada su Información Fiscal
Es vital que toda la información que ha proporcionado al SRI esté actualizada y sea precisa. Esto incluye ingresos, propiedades y cualquier otro activo que pueda tener. - Cumpla con los Plazos de Pago
Evite retrasos en los pagos de impuestos y asegúrese de cumplir con todos los plazos establecidos por el SRI. Los pagos atrasados pueden aumentar su puntaje de riesgo. - Consulte Regularmente su Estado Fiscal
Es recomendable que consulte regularmente su estado fiscal en el portal del SRI para asegurarse de que no hay discrepancias o errores que puedan aumentar su perfil de riesgo. - Contrate Servicios de Auditoría y Consultoría
Una revisión externa de su situación fiscal puede ayudarle a identificar áreas de riesgo que quizás no haya considerado. En SMS Auditores, ofrecemos este tipo de servicios para ayudarle a minimizar su riesgo. - Mantenga un Historial de Cumplimiento
Un historial limpio de cumplimiento fiscal puede actuar como un amortiguador contra un puntaje de riesgo alto. Mantenga registros detallados de todas sus transacciones y pagos de impuestos.
¿Cómo funciona un sistema de gestión de riesgo?
Un sistema de gestión de riesgo generalmente evalúa dos dimensiones principales: la probabilidad de que ocurra un evento y el impacto que tendría dicho evento.
- Probabilidad: Se refiere a la posibilidad de que un evento de riesgo ocurra. Se suele expresar en términos porcentuales o mediante una escala de baja, media o alta.
- Impacto: Se refiere a las consecuencias que tendría el evento de riesgo si ocurre. El impacto también se puede medir en una escala de baja, media o alta.
La combinación de la probabilidad y el impacto da como resultado un puntaje de riesgo que se utiliza para priorizar los riesgos y determinar qué medidas de mitigación se deben tomar.
Si el máximo puntaje es 1,000, para el ejemplo anterior 850 es un contribuyente de alto riesgo de evadir impuestos.
¿Cómo puede SMS Auditores ayudarle?
En SMS Auditores, ofrecemos una gama completa de servicios de auditoría y consultoría para ayudarle a navegar por el complejo panorama fiscal de Ecuador. Podemos ayudarle a entender cómo el sistema Falcon podría afectarle y qué medidas proactivas puede tomar para minimizar su riesgo.
Recomendación:
El sistema Falcon del SRI es una herramienta poderosa en la lucha contra la evasión fiscal en Ecuador. Aunque el sistema está diseñado para identificar a evasores fiscales, también tiene implicaciones para todos los contribuyentes. Es crucial estar informado y tomar medidas proactivas para asegurarse de que está en cumplimiento con todas las leyes fiscales. En SMS Auditores, tenemos la experiencia y el conocimiento para ayudarle a hacer justamente eso.
¡En SMS Auditores podemos ayudarle, cuente con nosotros!
