Muchas personas desean el éxito financiero y creen que lo han logrado, pero mientras no conozca cómo leer e interpretar estados financieros de su empresa o de su persona no podrán saber si realmente han conseguido ese éxito.

¿Qué son los estados financieros y para qué sirven?

Para empezar, debo decir que los estados financieros son informes estándares o reportes que muestran una determinada condición financiera específica básica para interpretar la salud financiera de una persona o una entidad.

Los estados financieros muestran:

·         la situación financiera actual de una persona o una entidad,

·         evolución de la operación,

·         incremento o disminución del patrimonio, y

·         responden a la pregunta de dónde se originó el dinero y hacia donde se fue y donde está “la plata”.

¿Qué es una entidad en términos financieros?

Una entidad es toda colectividad que puede considerarse una unidad y que es por definición diferente del dueño, fundador o accionista de la colectividad.

Por ejemplo: mi negocio es una entidad separada de mi persona. Yo debería leer 2 estados financieros, el de mi negocio y el de mi persona.

¿Cuánto son los estados financieros y cuáles son sus objetivos específicos?

Los estados financieros básicos son 4:

·         balance general o estado de situación financiera,

·         estado de pérdidas o ganancias

·         el estado de cambios en el patrimonio

·         estado de flujos de efectivo

Si seguimos las Normas Internacionales de Información Financiera ( NIIF) las notas ( o detalles de políticas y anexos) también son parte de los estados financieros.

Es muy lógico incluir las notas como parte de los estados financieros gracias a que en ese reporte se puede conocer cómo se prepararon los estados financieros y que hechos son relevantes para el lector general.

Los estados financieros normalmente son preparados por contadores públicos autorizados y auditados por auditores externos para validarlos y generar mayor confianza hacia los usuarios lectores.

¿Cuáles son las claves para leer estados financieros?

A continuación, explicaremos un dato clave:

El balance general o estado de situación financiera

Muestra como un libro:

·         en la carilla izquierda los activos o lo que posee la persona o la entidad

·         la carilla derecha los pasivos y patrimonio o la explicación de cómo se obtuvieron los activos

·         si doblamos la carilla de la hoja izquierda podemos decir que en la parte de arriba se muestran los activos corrientes o los activos que se pueden hacer dinero efectivo más rápidamente

·         al doblar la carilla de la hoja izquierda podemos decir que en la parte de abajo se muestran los activos no corrientes o los activos que se adquiere para un período de años más largo

·         cuando doblamos la carilla de la hoja derecha podemos decir que en la parte de arriba se muestran los pasivos corrientes o las deudas que hay que pagar más rápidamente

·         al doblar la carilla de la hoja derecha podemos decir que en la parte de abajo se muestran el patrimonio que representa el aporte y lo que ha ganado o perdido el dueño o dueños de la entidad

 

El estado de pérdidas o ganancias

Este es un reporte dinámico que muestra lo que la persona o la entidad ganó o perdió en un período de tiempo.

Mientras más detallado y analítico se arme el estado de resultados mejor información nos dará sobre los resultados económicos alcanzados.

Por ejemplo:

·         Ventas y costo de ventas,

·         Utilidad bruta

·         Gastos de administración,

·         Gastos financieros

·         Utilidad neta

El estado de cambios en el patrimonio

Este estado muestra como ha evolucionado el patrimonio del ente o de la persona.

Por ejemplo, si un negocio empezó con US$10,000 y después de 1 año ha obtenido una utilidad de US$5,000 el patrimonio al final del período será de US$15,000.

el estado de flujos de efectivo

Este reporte muestra:

·         El efectivo que generó o se utilizó en la operación del ente o la persona en un período determinado

·         El efectivo que generó o se utilizó en las inversiones del ente o la empresa en un período determinado

·         El efectivo que se generó o se utilizó como fuente de financiamiento

¿Cómo leer e interpretar los estados financieros?

Tenemos un curso que podría darle más ayuda sobre este tema, pero básicamente lo que debemos hacer es obtener razones o índices financieros entre ciertos datos de los estados financieros y con eso descubrimos el lenguaje “secreto”.

 

Capacitación Inmediata: ¿Cómo leer Estados Financieros?