RIMPE Negocios Populares: Guía práctica para cumplir con tus obligaciones en 2025
¿Es usted dueño de una tienda, bazar o pequeño negocio en Ecuador? El Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE) tiene reglas especiales para su tipo de negocio. Esta guía le explicará, de forma práctica y sencilla, cómo cumplir con sus obligaciones tributarias en 2025 y evitar dolores de cabeza con el SRI.
Resumen Ejecutivo
En este artículo, usted encontrará:
- Un recordatorio claro de qué es un Negocio Popular dentro del RIMPE.
- La explicación detallada de cómo calcular el Impuesto a la Renta 2024, con ejemplos fáciles de entender.
- Información clave sobre el IVA para Negocios Populares: qué deben hacer y qué no.
- Los requisitos para emitir notas de venta correctamente.
- Consejos prácticos para llevar un registro de ingresos y gastos simple.
- Cómo funcionan las retenciones de impuestos para los Negocios Populares.
- Las fechas importantes del calendario tributario 2025 que debe tener presente.
¿Quiénes se encuentran en este régimen?
A continuación, se presenta un cuadro comparativo que le ayudará a identificar si su negocio está clasificado como Negocio Popular o como Emprendedor dentro del RIMPE:
| RIMPE – Emprendedores | RIMPE – Negocios Populares |
|---|---|
| Personas naturales y jurídicas con ingresos brutos anuales de hasta USD 300.000 (al 31 de diciembre del año anterior). | Personas naturales con ingresos brutos anuales de hasta USD 20.000 (al 31 de diciembre del año anterior). |
Recordatorio: ¿Qué es un Negocio Popular?
Dentro del RIMPE, los Negocios Populares tienen características específicas:
- Son exclusivamente personas naturales.
- Sus ingresos brutos anuales no superan los USD 20,000.
- Suelen ser negocios pequeños, atendidos directamente por sus dueños.
Si su negocio cumple con estas condiciones, esta guía es para usted.
Impuesto a la Renta 2024: Cómo calcularlo fácilmente
¡Ojo! Hay un cambio importante para el Impuesto a la Renta 2024. Ya no se paga la tarifa fija de $60. Ahora, se usa una tabla progresiva, donde el impuesto depende de sus ingresos.
| Límite Inferior Ingresos Brutos Anuales (USD) | Límite Superior Ingresos Brutos Anuales (USD) | Impuesto Anual a Pagar (USD) |
|---|---|---|
| $0.00 | $2,500.00 | $0.00 |
| $2,500.01 | $5,000.00 | $5.00 |
| $5,000.01 | $10,000.00 | $15.00 |
| $10,000.01 | $15,000.00 | $30.00 |
| $15,000.01 | $20,000.00 | $60.00 |
Ejemplo: Si su negocio vendió $12,000 en 2024, usted pagará $30 de Impuesto a la Renta.
La declaración y pago de este impuesto se realiza en mayo de 2025, según el último número de su RUC.
Recuerde: Los Negocios Populares no pueden rebajar gastos personales de este impuesto.
IVA: Lo que debe saber si es Negocio Popular
Aquí hay una buena noticia: Los Negocios Populares no presentan declaraciones de IVA por sus ventas dentro del RIMPE.
En la práctica, se considera que sus ventas tienen tarifa 0% de IVA. Esto simplifica mucho las cosas.
Pero ¡ojo!: Usted debe emitir notas de venta a sus clientes (ver siguiente sección).
Notas de Venta: Requisitos clave
Las notas de venta son los comprobantes que usted entrega a sus clientes. Pueden ser:
- Preimpresas: Físicas, hechas en imprenta.
- Electrónicas: Si usted prefiere, puede emitirlas por internet.
En ambos casos, deben tener la leyenda obligatoria: “Contribuyente Negocio Popular – Régimen RIMPE”.
Si usted también tiene actividades que no están en el RIMPE, debe emitir facturas electrónicas por esas ventas.
Registro de Ingresos y Gastos: Hágalo fácil
Aunque no necesita contabilidad completa, usted debe llevar un registro sencillo de todo el dinero que entra (ingresos) y sale (gastos) de su negocio.
Esto le ayudará a:
- Saber cuánto está ganando.
- Tener la información lista para declarar el Impuesto a la Renta.
- Controlar sus finanzas.
Puede usar un cuaderno, una hoja de cálculo o un programa simple. Lo importante es ser organizado.
Retenciones: Cómo le afectan
Las retenciones son valores que le quitan a usted de sus pagos por ventas.
- Retención de Impuesto a la Renta: A usted le retienen el 0%. Esto significa que no le descontarán nada por este impuesto.
- Retención de IVA: A usted no le retienen IVA.
Y una cosa más: Usted nunca debe retener impuestos a sus proveedores o empleados.
Calendario tributario 2025: Fechas importantes
Recuerde esta fecha clave:
Declaración y pago del Impuesto a la Renta 2024: Mayo de 2025, según el último número de su RUC.
Para saber el día exacto, revise el calendario del SRI (www.sri.gob.ec).
Preguntas Frecuentes (FAQs)
¿Qué pasa si mis ingresos superan los $20,000?
Si esto ocurre, usted pasará a ser “Emprendedor” en el RIMPE al año siguiente. Sus obligaciones serán diferentes.
¿Debo llevar facturas de mis compras?
Sí. Guarde todas las facturas y notas de venta de sus gastos. Le servirán para su control y para el Registro de Ingresos y Gastos.
¿Puedo contratar empleados si soy Negocio Popular?
Sí, pero usted no debe retenerles Impuesto a la Renta. Ellos deberán declarar sus propios ingresos si superan el valor establecido.
¿Qué hago si tengo dudas?
Acérquese al SRI o busque asesoría de un contador. Es mejor prevenir problemas.
¿Dónde encuentro el formulario para declarar el Impuesto a la Renta?
En la página web del SRI (www.sri.gob.ec). Es el Formulario 102.
Próximos Pasos
Para ampliar su conocimiento sobre el RIMPE, le recomendamos leer:
- Guía Introductoria al RIMPE 2025: ¿Qué es y cómo funciona para tu negocio?
- Actualizaciones Clave del RIMPE en 2025: Lo que debes saber para estar al día
También puede descargar nuestra guía completa del RIMPE.
