Esta herramienta desglosa el Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Ecuador. Explore las tarifas, calcule sus obligaciones y navegue por los casos especiales de forma sencilla e intuitiva.
Calculadora Rápida de IVA
Ingrese un valor y seleccione una tarifa para calcular el IVA y el total a pagar de forma instantánea.
Distribución de Tarifas de IVA
Visualice cómo se aplican las diferentes tarifas de IVA en la economía ecuatoriana.
Tarifas y Exenciones
El sistema de IVA en Ecuador utiliza múltiples tarifas. La correcta identificación y aplicación de estas es el primer paso para un cumplimiento fiscal adecuado.
Tarifa General
Es la tarifa estándar para la mayoría de bienes y servicios.
Tarifa Reducida
Aplica a materiales de construcción específicos.
Tarifa Cero
Para productos de primera necesidad, medicamentos, exportaciones, etc.
Buscador Tarifa 0%
Filtre la lista de los principales bienes y servicios gravados con tarifa 0%.
Declaración y Pago
El cumplimiento del IVA implica declarar y pagar el impuesto según plazos y regímenes específicos.
Calendario de Declaración
Seleccione el 9no dígito de su RUC para conocer su fecha máxima de declaración.
Su fecha de vencimiento es el:
-- de cada mes
Regímenes y Formularios
Régimen General: Para la mayoría de sociedades y personas con ingresos elevados.
Régimen RIMPE: Simplificado para emprendedores y negocios populares.
Formulario 104: Para contribuyentes obligados a llevar contabilidad, agentes de retención, etc.
Formulario 104A: Versión simplificada para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.
Crédito Tributario de IVA
Es el IVA pagado en compras que se usa para reducir el IVA cobrado en ventas. Su cálculo puede ser complejo si tiene ventas con diferentes tarifas.
Factor de Proporcionalidad
Si tiene ventas con tarifa 15% y 0%, use esta calculadora para determinar la porción de IVA acreditable de sus gastos comunes.
Su Factor de Proporcionalidad es:
0.0000
Este es el porcentaje del IVA de sus gastos comunes que puede usar como crédito.
¿Cuándo aplica el Crédito?
- ✔Las compras se relacionan con sus ventas gravadas.
- ✔Tiene facturas válidas.
- ✘No aplica si la compra es para ventas con tarifa 0% sin derecho a crédito.
- ✘El derecho al crédito prescribe a los 5 años.
Normas Financieras (NIIF y NIC)
Referencia rápida de las Normas Internacionales de Información Financiera y de Contabilidad vigentes.
NIIF
NIC
Casos Especiales y Sectores Clave
Ciertas actividades tienen reglas de IVA particulares que son cruciales para empresas en esos sectores.
Devolución de IVA para Exportadores
Las exportaciones tienen tarifa 0% para ser competitivas. Los exportadores pueden solicitar la devolución del IVA pagado en sus insumos, un beneficio clave para su flujo de caja.
- Derecho: Recuperar el IVA de bienes, servicios y activos fijos usados para exportar.
- Proceso: Requiere inscripción y presentación de solicitudes formales al SRI.
IVA en Servicios Digitales Importados
Los servicios digitales desde el exterior (streaming, SaaS, etc.) están gravados con 15% de IVA. El IVA es retenido por el emisor de la tarjeta de crédito o por la empresa ecuatoriana que contrata el servicio.
IVA en la Compra de Activos Fijos
La recuperación del IVA pagado en activos fijos depende de la actividad de la empresa. Es recuperable si el activo genera ventas con tarifa 15% o para exportar. De lo contrario, el IVA se convierte en costo.
Guía Esencial para Extranjeros
Resumen de los procesos más importantes para una entidad extranjera en relación con el IVA: inscripción (RUC) y pagos a proveedores del exterior.
Inscripción en el RUC
Es el número de identificación tributaria, obligatorio para operar. Una sociedad extranjera necesita un poder apostillado a un residente, entre otros documentos.
Pagos a Proveedores del Exterior
Al pagar por servicios a un no residente, la empresa ecuatoriana debe emitir una "Liquidación de Compra" y retener el 100% del IVA, el cual puede usar luego como crédito tributario.
